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Cuenta corriente

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La Cuenta-corriente , en la realidad, también llamada cuenta bancaria, es un procedimiento ofrecido por los bancos donde la persona física o jurídica (clientes) hace depósito en dinero (moneda nacional o cheque con suficiente provisión de fondos), o aún, en el caso de la persona física, recibe salarios depositados por el empregador, y, en contrapartida, recibe un crédito en el mismo valor, crédito ese por medio del cual retira el dinero de la cuenta-corriente, cuando conveniente (caja, tarjeta o cheque), y también paga sus cuentas (energía eléctrica, teléfono, etc), hace depósitos, invierte en ahorro, pide al banco préstamos personales y otras transacciones financieras ofrecidas por el banco. Las movimentações financieras de la cuenta corriente son presentadas al cliente, de forma resumida, en extracto suministrado por el banco, el cual puede ser solicitado por el cliente al banco, mediante pago de una pequeña tasa de suministro de extracto mensual. Para concluir la cuenta es necesario protocolizar una carta en el Banco solicitando el cierre de la cuenta, presentando extracto actual, informando que todos los cheques ya fueron compensados, devolviendo talões de cheques no utilizados y tarjetas. Esto porque, hay gastos efectuados en la cuenta corriente como tasas de mantenimiento y otros suministros, los cuales serán debitados en la cuenta, haciendo con que el saldo se haga devedor y pudiendo traer problemas financieros en el futuro para el ex-cliente que no concluyó la cuenta adecuadamente (prueba documental).

Tabla de contenido

Tipos de cuentas corriente en el Brasil

Cuenta de depósito a la vista (Cuenta-corriente)

Cuenta-ahorro

Cuenta Registro (Cuenta Salario)

Cuenta corriente redime de tarifas. El banco céntrico obliga los bancos a permitir la creación o cambio de las cuentas corrientes actuales en Cuentas de Registro (Conocidas popularmente como cuenta-salario) que son redimes de tarifas y ofrecen los siguientes servicios:

- tarjeta de débito;

- 2 extractos por mes en el cajero electrónico;

- 5 saqueos por mes;

- consulta por la internet.

En el mercado financiero

En términos técnicos contábeis, cuenta corriente es un demonstrativo de la transacciones financieras realizadas entre dos correspondientes y sirve para confrontar las diversas operaciones monetarias y/o comerciales efectuadas dentro de un determinado periodo. Una cuenta corriente puede ser de dos tipos: remunerada o sin intereses.

La cuenta corriente sin intereses es un simple demonstrativo de débito y crédito, como un extracto bancario simple donde aparecen las entradas y las salidas financieras.

La cuenta corriente con intereses recíprocos es aquella en la cual se cuentan los intereses sobre las diversas parcelas de débito y crédito, calculándolos desde su vencimiento hasta la fecha de su cierre.

En Contabilidad Nacional

En la plantilla de la ONU, el saldo de la cuenta "Transacciones Corrientes con el Resto del Mundo" es llamado de "Saldo en Cuenta corriente". Representa el saldo del Balance de Transacciones Corrientes del Balance de Pagos de un país. Básicamente, el Saldo en Cuenta corriente expresa el resultado, en dólares, de las transacciones del país con el exterior.

El Balance de Transacciones Corrientes incluye la Balanza Comercial (exportaciones e importaciones), la Balanza de Servicios (fretes, seguros, renta líquida de factores de externos) y las transferencias unilaterales. Si las exportaciones superen las importaciones, hay un superavit en el Balance de Transacciones Corrientes.

Si, en un dato periodo de tiempo, el saldo en cuenta corriente es negativo, el país es devedor en relación al resto del mundo: se dice que hay un deficit en cuenta corriente. Si el saldo en cuenta corriente es positivo, hay un superavit, el país es acreedor, es decir, los habitantes de ese país están, en términos líquidos, exportando capital para el resto del mundo. En las cuentas nacionales, se trata de un ahorro externo negativa, pues las salidas de bienes y servicios del país superaron las entradas en el país - y por lo tanto el país tuvo un saldo negativo con el resto del mundo. Pero, en términos financieros, se trata de un saldo positivo pues las entradas de dinero superaron las salidas.[1]

La cuenta corriente tiene una dimensión temporal muy importante. La economía como uno todo, incluyendo las unidades familiares y las empresas, tienen restricciones presupuestarias el tiempo. Si hoy la economía está con déficit, sus habitantes están aumentando su deuda para con el exterior. Tal vez sea necesario reducir el consumo interno a fin de pagar los intereses sobre la deuda acumulada. Cuando el consumo interno disminuye, la producción nacional es crecientemente utilizada para la exportación líquida. Cuando hay déficit en la cuenta corriente, las exportaciones líquidas son el principal medio usado para pagar los intereses sobre el passivo acumulado[2].

La variación del saldo en cuenta corriente (CC) corresponde a la variación, al largo del tiempo, del valor de los activos financieros del país en relación al resto del mundo. [3] Por lo tanto:

CC= [B*] - [B*(t-1)]

siendo:

Si B*>0 => el país es acreedor líquido del resto del mundo,
Si B*<0 => país es devedor líquido del resto del mundo.

Muchos factores influéncian la cuenta corriente. Un aumento en la tasa de intereses mundial tiende a mejorar el saldo de la cuenta corriente de una pequeña nación, aumentando el ahorro y reduciendo la inversión. Perspectivas mejores de inversión (cómo, por ejemplo, el descubrimiento de un recurso natural) tienden a reducir el saldo de la CC. Una caída transitoria de la renta interna (cómo, por ejemplo, a causa de cambio fávoravel o una cosecha débil) tiende a bajar el saldo de la CC a causa de la reducción del ahorro nacional [5].

Hay cuatro maneras de describir el saldo de las transacciones corrientes:

1) Como la variación de los activos externos líquidos: CC= [B*] - [B*(t-1)]
2) Como la diferencia entre el ahorro e inversión nacional: CC= S - I. De hecho, el excedente del ahorro sobre la inversión es llamada de cuenta corriente del balance de pagos.
3) Cómo rinda menos absorção (o sea, consumo): CC= Y - A 4)
Como el saldo de la balanza comercial más los pagos líquidos del exterior:

CC=exportaciones - importaciones + NF, siendo NF el pago de intereses sobre activos externos líquidos. [6]

La cuenta corriente es un indicador que sin embargo no revela algunas informaciones importantes: el motivo de un determinado déficit en cuenta corriente es una gran inversión o poco ahorro? La explicación del déficit está en el déficit comercial ouno pago de intereses sobre la deuda externa? Las respuestas varían mucho de país para país.

Contabilidad del balance de pagos

1) Cuenta corriente (CC=1.1+1.2+1.3)
1.1) Saldo comercial. La balanza comercial es una variable que compara las exportaciones de un país para el resto del mundo menos sus importaciones del exterior (p. 9). Los desequilibrios de la balanza comercial están fuertemente relacionados con el flujo financiero entre las naciones (p. 10).
1.1.1) Exportación de bienes
1.1.2) Importación de bienes
1.2) Saldo de servicios
1.2.1) Servicios no- factor (fretes, seguros, turismo etc.)
1.2.2) Servicios de capital (recebimento de intereses, remisiones de logros)
1.2.3) Servicios de mano-de-obra (remisión de trabajadores del exterior)
1.3) Transferencias unilaterales. Incluye ayuda externa y transferencias del sector privado (p. 173).
1.3.1) Tranferências oficiales.
1.3.2) Otros
2) Cuenta capital (CAP= 2.1+2.2+2.3)
2.1) Entrada líquida de inversiones
2.2) Créditos externos líquidos recibidos
2.2.1) Corto plazo
2.2.2) Largo plazo
3) Errores y omissões
4) Resultado del balance de pagos (BP = 1+ 2) = alteraciones en las reservas internacionales líquidas [8].

Referencias

  1. PINHO, Diva Benevides y VASCONCELLOS, Marco Antonio Sandoval de.Manual de Economía. 2ª ed. São Paulo: Saraiva, 1997. Apêndice al capítulo 2: "Sistemas de Contabilidad Nacional: Cuentas Nacionales en el Brasil".
  2. SACHS, Jeffrey D.; LARRAIN, Felipe B. Macroeconomia - Edición revisada y atualizada. São Paulo: Makron Books, 2000. ISBN 85.346-1121-1, p. 162.
  3. SACHS y LARRAIN, op.cit. p. 39
  4. SACHS y LARRAIN,op.cit., p. 164
  5. SACHS y LARRAIN, op. cit. p. 194
  6. SACHS y LARRAIN, op.cit., p. 173
  7. SACHS y LARRAIN, op.cit., p. 172: "Lo que está escondido en una estadística resumida de la cuenta corriente?"
  8. SACHS y LARRAIN, op.cit. p. 196

Notas sobre términos en inglés

Vea también